Ficha de Trabalho nº10
 
O saldo da conta Depósitos à Ordem da empresa Beta, Lda., em 31/11/98 é de 844.138$50. Todavia o extracto da conta bancária, relativo à mesma data, indica um saldo de 873.457$.

Sabendo que:

( Em 30/11/98, remeteu-se para o banco receitas no valor de 184.620$, verba esta que não constava no extracto;

( Um cheque emitido pelo cliente J. André, em 29/11/98 no valor de 16.000$ e depositado na mesma data, figura no extracto com a indicação de não possuir provisão; este crédito já foi lançado na conta do cliente;

( Até 31/10/98 não tinham sido apresentados para pagamento os seguintes cheques:

Nº 821	13.560$	Nº 882	14.000$	Nº 886	1.140$	Nº 828	400$	Nº 884	32.510$	Nº 887	5.250$	Nº 865	6.225$	Nº 885	10.565$Todos os cheques constam do extracto de conta de Novembro, excepto os números 828 e 865.

( Dos cheques emitidos em Novembro, não figuram no extracto deste mês os seguintes:

Nº 924	7.000$	Nº 941	1.146$	Nº 944	9.500$	Nº 940	10.500$	Nº 943	82.670$
Nº 945	77.615$( Consta um cheque devolvido no valor de 34.000$, sacado sobre a empresa Guimarães, SA

( Nos depósitos consta o recebimento da factura nº 8975 sobre o cliente Fernandez, no valor de 69.000$; nos débitos da empresa, aparece uma comissão de cobrança de 100$. Nenhum destes movimentos está contabilizado.

( Nos débitos do extracto detectou-se o correspondente ao fornecimento de um livro de cheques por 17$50. Esta operação ainda não foi contabilizada.

Pretende-se:

( Elabore a Reconciliação Bancária utilizando o esquema dado nas aulas.

( Lançamentos tendentes a corrigir possíveis falhas de registo.